налообложение и пенсионные накопления

Здравствуйте. окажите консультацию.
как будет происходить налогоотчисление по всем статьям в РФ и особенно пенсионные накопления, при работе в зарубежной фирме за границей

А задайте вопрос конкретнее пожалуйста. А именно:
1. Какие конкретно налоги.
2. Какая страна.
3. Работа официальная?

Официальный контракт в Венгрии.
Налоги в там они за меня сами платить будут, а меня интересует, должен ли я буду платить налоги(подоходный, пенсионный, .....) в РФ?
Ибудет ли у меня пенсия в России?

вот что я пока нашел в консультанте, письмо, конечно, старое, но буду искать что-нить новое, а пока:
Вопрос: Я имею постоянное местожительство в России, а в связи с профессиональной деятельностью моряка вынужден выезжать за пределы России.
Каков порядок налогообложения доходов моряков, нанимающихся на работу на иностранные суда и не имеющих намерения покидать свое жилище в России, а также других категорий граждан России, которые выезжают по заключенным ими контрактам на работу вне пределов России? Как решается этот вопрос в случае, если доходы таких российских граждан привлечены к налогообложению в других странах, в частности там, где приписаны морские суда, на которые эти граждане наняты на работу?
В каком порядке при определении срока пребывания физического лица на территории РФ должны учитываться дни выезда физического лица из РФ и дни въезда физического лица в РФ?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 6 июля 2000 г. N 04-04-06
На Ваше письмо Департамент налоговой политики сообщает следующее.
В соответствии со ст.1 Закона Российской Федерации от 7 декабря 1991 г. 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц" (с последующими дополнениями и изменениями) плательщиками подоходного налога являются физические лица, как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства в Российской Федерации.
Действующее законодательство о подоходном налоге с физических лиц предусматривает различный порядок взимания подоходного налога в зависимости от того, имеет гражданин постоянное местожительство в России или не имеет.
В первом случае налогом облагаются как доходы, полученные в России, так и за ее пределами, во втором случае - только доходы, полученные из российских источников.
В отношении моряков, нанимающихся на работу на иностранные суда и не имеющих намерения покидать свое жилище в России, а также других категорий граждан России, которые выезжают по заключенным ими контрактам на работу вне пределов России, следует исходить из того, что они лишь временно оставляют свою страну, но в то же время они не имеют постоянного местожительства в другой стране, поскольку их профессия предполагает нахождение в основном вне территорий каких-то государств. Поэтому они остаются лицами с постоянным местожительством в Российской Федерации независимо от того, какой период времени они отсутствуют в нашей стране.
Соответственно этому все получаемые ими доходы подлежат налогообложению в Российской Федерации, в том числе и получаемые в иностранной валюте.
В случае, если доходы таких российских граждан привлечены к налогообложению в других странах, в частности там, где приписаны морские суда, на которые эти граждане наняты на работу, то в соответствии с действующим налоговым законодательством на суммы налогов, уплаченные за рубежом, уменьшаются суммы налогов, подлежащие уплате в России. Во всех случаях такие лица обязаны декларировать свои зарубежные доходы налоговым органам России.
Исходя из обстоятельств, изложенных в Вашем письме, следует, что Вы имеете постоянное местожительство в России, а в связи с профессиональной деятельностью моряка вынуждены выезжать за пределы России. Следовательно, Вы являетесь налоговым резидентом нашей страны и должны декларировать свои доходы, полученные как в России, так и за ее пределами.
Вместе с тем в соответствии со ст.6.1 части первой Налогового кодекса Российской Федерации течение срока, исчисляемого годами, месяцами, неделями или днями, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которым определено его начало.
При определении срока нахождения (отсутствия) физического лица на территории Российской Федерации отсчет такого периода необходимо производить с даты, следующей за датой таможенного штемпеля при пересечении границы.
06.07.2000 Заместитель руководителя
Департамента налоговой политики
А.И.КОСОЛАПОВ

вот Российская газета:
Статус резидента
Кто и как обязан платить налоги по российским законам
Елена Воробьева, член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов
"Российская Бизнес-газета" №626 от 23 октября 2007 г.
Изменение с 1 января 2007 года порядка определения налогового резидентства физических лиц породило множество вопросов налогоплательщиков.
Постараемся, обобщив письма Минфина России, разъяснить нюансы определения налогового резидентства в целях исчисления налога на доходы физических лиц.
Напомним, что налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения (п. 2 ст. 207 НК РФ). Независимо от фактического времени нахождения в Российской Федерации налоговыми резидентами Российской Федерации признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы Российской Федерации (п. 3 ст. 207 НК РФ).
Статус налогоплательщика (резидент или нерезидент) никаким образом не основывается на гражданстве физического лица или каких-либо иных условиях, таких, как место рождения, место постоянного жительства и т.п. Статус налогового резидента РФ может иметь иностранный гражданин или лицо без гражданства. И, наоборот, гражданин Российской Федерации может не иметь статуса налогового резидента РФ или утратить его в течение налогового периода. Так, гражданин РФ утрачивает статус налогового резидента РФ, если в течение последних 12 месяцев большую часть времени (более 183 календарных дней) он проводит за рубежом (в зарубежных командировках или в связи с переводом (постоянным или временным) на работу в представительствах организации за рубежом и т.д.).
Для получения статуса налогового резидента РФ физическое лицо должно фактически находиться на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, независимо от того, к какому календарному году эти месяцы относятся. Отсчет дней не прерывается с окончанием очередного налогового периода (календарного года). Например, организация заключила трудовой договор с иностранным гражданином, который находится на территории РФ с 1 сентября 2006 г. При условии, что налогоплательщик с 1 сентября 2006 г. не покидал территорию РФ, 183 календарных дня истекают 2 марта 2007 года. Следовательно, со 2 марта он признается налоговым резидентом РФ.
Период пребывания в Российской Федерации исчисляется путем суммирования всех календарных дней, в которые физическое лицо находилось в Российской Федерации в течение 12 следующих подряд месяцев. Для определения налогового статуса физического лица не имеют значения общее количество и длительность каждого отдельного выезда из Российской Федерации. При этом прямо не указанные в ст. 207 НК РФ периоды нахождения физического лица за пределами Российской Федерации (т.е. за исключением случаев выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения), независимо от цели выезда при определении статуса налогоплательщика не учитываются (письма Минфина России от 26.07.2007 N 03-04-06-01/268, от 23.07.2007 N 03-04-06-01/258, от 04.07.2007 N 03-04-06-01/210, от 15.06.2007 N 03-04-06-01/189).
Например, исключаются из периода нахождения на территории Российской Федерации дни служебных командировок за рубеж, выезды за границу по семейным обстоятельствам.
С 1 января 2007 г. не допускается досрочное (до истечения 183 календарных дней фактического нахождения на территории РФ) признание налогоплательщика налоговым резидентом РФ, в том числе и в случае наличия долгосрочного трудового договора с российской организацией, предусматривающего продолжительность работы в РФ в текущем налоговом периоде не менее 183 дней (письма Минфина России от 03.07.2007 N 03-04-06-01/207, от 25.06.2007 N 03-04-06-01/200, от 13.06.2007 N 03-04-06-01/185).
Организация - налоговый агент должна определять налоговый статус физического лица исходя из фактического, документально подтвержденного времени нахождения физического лица в Российской Федерации.
Автор не рекомендует пользоваться рекомендациями, данными в письме Минфина России от 29.03.2007 N 03-04-06-01/94, согласно которым если на 1 января 2007 г. у организации имеются трудовые договоры с гражданами Республики Беларусь, предусматривающие нахождение на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году, такие белорусские граждане признаются налоговыми резидентами.
Определение налогового статуса производится налоговым агентом ежемесячно исходя из 12-месячного периода, предшествующего дате получения физическим лицом дохода (в том числе начавшегося в одном налоговом периоде (календарном году) и продолжающегося в другом налоговом периоде (календарном году). При этом окончательный вывод о налоговом статусе физического лица в течение налогового периода может быть сделан только 31 декабря. Если уплату налога в соответствии со ст. 228 НК РФ осуществляет налогоплательщик самостоятельно, то его налоговый статус определяется один раз - по итогам налогового периода (письма Минфина России от 08.06.2007 N 03-04-06-01/179, от 07.06.2007 N 03-04-06-01/177, от 27.04.2007 N 03-04-06-01/132, от 16.04.2007
N 03-04-06-01/119, от 19.03.2007 N 03-04-06-01/75, от 16.03.2007 N 03-04-07-01/30).
Период пребывания иностранного гражданина на территории РФ может подтверждаться отметкой в паспорте о пересечении границы РФ, визой, миграционной картой (заполняется при въезде в РФ и сдается при выезде), отметками в паспорте о временной регистрации по месту пребывания. Если соответствующие отметки отсутствуют, в качестве доказательства нахождения на территории Российской Федерации могут приниматься любые документы, подтверждающие фактическое нахождение иностранных лиц на территории Российской Федерации и количество дней пребывания в Российской Федерации: табели учета рабочего времени (или выданные на основании сведений из табелей учета рабочего времени справки), ведомости на начисление и выдачу заработной платы, в которых указан фактически отработанный период, справки о проживании в гостиницах и любые другие документы, имеющиеся у налогоплательщика и у налогового агента (письмо Минфина России от 31.05.2007 N 03-04-06-01/170).
Существует мнение, что налоговый статус физических лиц определяется как в соответствии с НК РФ, так и в соответствии с межправительственными соглашениями об избежании двойного налогообложения, имеющими приоритет над национальным законодательством. В данных соглашениях налоговый статус физлица устанавливается не только на основании периода его пребывания на территории иностранного государства, но и на основании таких признаков, как гражданство, наличие постоянного жилья, места регистрации, и т.п.
Из вышесказанного делается вывод, что работники представительства российской организации за рубежом остаются налоговыми резидентами РФ, независимо от времени фактического пребывания за пределами РФ. Это неправильно.
При применении норм, установленных соглашениями об избежании двойного налогообложения, необходимо принять во внимание следующее.
Положения международных договоров (соглашений) Российской Федерации с иностранными государствами об избежании двойного налогообложения, устанавливающие критерии отнесения физических лиц к резидентам одного из договаривающихся государств, применяются только в тех случаях, когда какое-либо физическое лицо признается налоговым резидентом в соответствии с внутренним законодательством каждого из договаривающихся государств одновременно в обоих этих государствах, то есть в случаях так называемого двойного резидентства. Поскольку физические лица, находящиеся на территории Российской Федерации менее 183 дней в течение 12 следующих подряд календарных месяцев, в соответствии с п. 2 ст. 207 НК РФ не признаются налоговыми резидентами Российской Федерации, то проблема двойного резидентства физического лица не возникает и оснований для применения упомянутых положений соглашений об избежании двойного налогообложения не имеется (письмо Минфина России от 31.08.2006 N03-05-01-04/254).

Уважаемый, demdomin. Спасибо Вам за информацию, но для человека не занимающегося юриспруденцией - это все очень сложно. на пример: если, я резидент другого гос-ва и плачу там налоги 4%, то по возвращению в РФ, я должен буду заплатить разницу с нашим подоходным:13-4=9%. Я правильно понял???

PanadolAZZ
Не совсем так. У меня сейчас, к сожалению, совсем нет времени смотреть базы и искать там соответствующие нормы, но общее правило таково: граждании РФ проживая на территории другого государства более половины года платит налоги по законодательству иного государства. С большинством государств у РФ есть соглашения об исключении двойного налогообложения. Остается поискать такое соглашение с Венгрией и изучить его. Скорее всего никаких доплат в бюджет РФ вам делать не придется (при наличии соглашения).
Что касается пенсионного обеспечения, то тут почти ничем помочь не могу. Вероятнее всего работодатель будет делать отчисления в какой-нибудь венгерский пенсионный фонд, который потом будет вам перечислять денежные средства на счет в банке по достижении вами пенсионного возраста (но, скорее всего, возраст будет определяться исходя из положений венгерского законодательства).

PanadolAZZ
КОНВЕНЦИЯ между Правительством РФ и Правительством Венгерской Республики от 01.04.1994 "ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И ИМУЩЕСТВО" -нашел вот тут, а по Пенсионному завтра посмотрю..

Статья 15 КОНВЕНЦИИ между Правительством РФ и Правительством Венгерской Республики от 01.04.1994 "ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И ИМУЩЕСТВО
Доходы от работы по найму
1. С учетом положений статей 16, 18, 19 и 20 заработная плата и другие подобные вознаграждения, получаемые лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве в отношении работы по найму, облагаются налогом только в этом Государстве, если только работа по найму не осуществляется в другом Договаривающемся Государстве. Если работа по найму осуществляется таким образом, полученное в связи с этим вознаграждение может облагаться налогом в этом другом Государстве.
2. Независимо от положения пункта 1 вознаграждение, получаемое лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве в отношении работы по найму, осуществляемой в другом Договаривающемся Государстве, облагается налогом только в первом упомянутом Государстве, если выполняется каждое из следующих условий:
a) (i) получатель находится в Российской Федерации в течение периода или периодов, не превышающих в совокупности 183 дня в соответствующем календарном году; или
(ii) получатель находится в Венгрии в течение периода или периодов, не превышающих в совокупности 183 дня в любом соответствующем двенадцатимесячном периоде, и
b) вознаграждение выплачивается нанимателем или от имени нанимателя, который не является лицом с постоянным местопребыванием в другом Государстве, и
c) расходы по выплате вознаграждения не несет постоянное представительство или постоянная база, которые наниматель имеет в другом Государстве.
3. Независимо от предыдущих положений пунктов 1 и 2 вознаграждение, получаемое лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве, в отношении работы по найму, осуществляемой в другом Договаривающемся Государстве, освобождается от налога в этом другом Государстве:
a) в связи со строительной площадкой, строительным, монтажным или сборочным объектом или связанной с ними деятельностью по техническому надзору в соответствии с пунктом 3 статьи 5 настоящей Конвенции;
b) в отношении работы по найму, осуществляемой на борту морского, речного, воздушного судна или дорожно - транспортного средства, эксплуатируемого в международных перевозках предприятием Договаривающегося Государства.

Статья 15 КОНВЕНЦИИ между Правительством РФ и Правительством Венгерской Республики от 01.04.1994 "ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И ИМУЩЕСТВО
Доходы от работы по найму
1. С учетом положений статей 16, 18, 19 и 20 заработная плата и другие подобные вознаграждения, получаемые лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве в отношении работы по найму, облагаются налогом только в этом Государстве, если только работа по найму не осуществляется в другом Договаривающемся Государстве. Если работа по найму осуществляется таким образом, полученное в связи с этим вознаграждение может облагаться налогом в этом другом Государстве.
2. Независимо от положения пункта 1 вознаграждение, получаемое лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве в отношении работы по найму, осуществляемой в другом Договаривающемся Государстве, облагается налогом только в первом упомянутом Государстве, если выполняется каждое из следующих условий:
a) (i) получатель находится в Российской Федерации в течение периода или периодов, не превышающих в совокупности 183 дня в соответствующем календарном году; или
(ii) получатель находится в Венгрии в течение периода или периодов, не превышающих в совокупности 183 дня в любом соответствующем двенадцатимесячном периоде, и
b) вознаграждение выплачивается нанимателем или от имени нанимателя, который не является лицом с постоянным местопребыванием в другом Государстве, и
c) расходы по выплате вознаграждения не несет постоянное представительство или постоянная база, которые наниматель имеет в другом Государстве.
3. Независимо от предыдущих положений пунктов 1 и 2 вознаграждение, получаемое лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве, в отношении работы по найму, осуществляемой в другом Договаривающемся Государстве, освобождается от налога в этом другом Государстве:
a) в связи со строительной площадкой, строительным, монтажным или сборочным объектом или связанной с ними деятельностью по техническому надзору в соответствии с пунктом 3 статьи 5 настоящей Конвенции;
b) в отношении работы по найму, осуществляемой на борту морского, речного, воздушного судна или дорожно - транспортного средства, эксплуатируемого в международных перевозках предприятием Договаривающегося Государства.
По пенсии нужно посмотреть ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 15.12.2001 N 167-ФЗ
(ред. от 19.07.2007) "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(принят ГД ФС РФ 30.11.2001) и ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 17.12.2001 N 173-ФЗ
(ред. от 01.12.2007) "О ТРУДОВЫХ ПЕНСИЯХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(принят ГД ФС РФ 30.11.2001)...просто пока руки не доходят...

спасибо, вам, большое за помощь. я постараюсь разобраться во всех этих документах

Подскажите пожайлуста. Отложил в банк 1000 баксов на всякий случай. А теперь приказ поступил, этот банк ликвидировать. Деньги не отдают.
Что делать????

kontraknick
В отдельную тему пожалуйста.